2025 yılında işverenlerin en çok dikkat ettiği konuların başında, asgari ücretle çalışan bir işçinin toplam sigorta maliyeti yer almaktadır. Sadece brüt maaş ödemekle kalmayan işverenler, SGK primleri ve çeşitli vergiler nedeniyle önemli miktarda ek giderle karşılaşmaktadır. Bu yazımızda, 2025 yılı itibarıyla asgari ücretli bir çalışanın işverene olan toplam sigorta yükünü detaylı biçimde inceliyoruz.
Asgari Ücretlinin İşverene Toplam Yükü Ne Kadar?
Asgari ücretlinin işverene toplam maliyeti, brüt maaş üzerinden hesaplanan SGK primleri, işsizlik sigortası ve damga vergisinin dahil edilmesiyle ortaya çıkar. 2025 yılı itibarıyla brüt asgari ücretin 20.002 TL olduğu varsayıldığında, işverenin katlanmak zorunda kaldığı toplam maliyet %15,5 SGK işveren primi ve %2 işsizlik sigortası primi dahil olmak üzere ciddi bir meblağa ulaşmaktadır. Aşağıda bu kalemler üzerinden ayrıntılı hesaplamaları sunuyoruz.
2025’te Asgari Ücret Üzerinden Prim Dağılımı Nasıldır?
Prim dağılımı, işverenin ödemesi gereken kalemleri anlamak açısından oldukça önemlidir.
| Kalem | Oran (%) | Tutar (TL) |
|---|---|---|
| SGK İşveren Payı | %15,5 | 3.100,31 |
| İşsizlik Sigortası İşveren Payı | %2 | 400,04 |
| Damga Vergisi | %0,759 | 151,20 |
| Toplam İşveren Yükü | – | 3.651,55 |
İşverenin sadece asgari ücretli bir çalışandan dolayı ödediği toplam sigorta maliyeti 3.651 TL’yi aşmaktadır ve bu durum istihdam maliyetini artırmaktadır.
Sigorta Maliyeti Hangi Unsurlardan Oluşur?
Asgari ücretli çalışan için ödenen sigorta maliyeti, sadece bir kalemden değil, çeşitli prim ve vergilerden meydana gelir.
SGK İşveren Primi Ne Anlama Gelir?
SGK işveren primi, emeklilik ve sağlık gibi sosyal hakların finansmanına katkı amacıyla ödenir. İşveren, asgari ücretli çalışanı için brüt maaşın %15,5’i oranında Sosyal Güvenlik Kurumu’na prim ödemekle yükümlüdür. Bu ödeme, iş kazası, meslek hastalığı ve genel sağlık sigortası gibi birçok başlığı kapsar.
İşsizlik Sigortası Primi Neden Kesilir?
İşsizlik sigortası, çalışan işten çıkarıldığında belirli bir süre geçimini sağlayabilmesi için oluşturulmuş bir fondur. İşveren, çalışanın brüt maaşı üzerinden %2 oranında işsizlik sigortası primi öder. Bu prim, doğrudan İşsizlik Sigortası Fonu’na aktarılır ve çalışanın ilerideki işsizlik durumlarında devreye girer.
Damga Vergisi Uygulaması 2025’te Nasıl?
Damga vergisi, her maaş bordrosu için devlet adına alınan bir kesintidir. 2025 yılı için damga vergisi oranı %0,759 olarak belirlenmiştir. Bu oran brüt ücret üzerinden hesaplanır ve işverenin ödediği vergilere eklenir.
Teşviklerden Yararlanmak İşveren Yükünü Azaltır mı?
Devletin sunduğu prim teşvikleri, işverenin maliyetini düşürebilir ancak her firma bu teşviklerden yararlanamayabilir.
5 Puanlık SGK Teşviki Nedir?
5510 sayılı kanun gereği uygulanan 5 puanlık indirim, SGK işveren priminde %15,5 yerine %10,5 oranında ödeme yapılmasını sağlar. Bu teşvikten yararlanan işverenler, aylık kişi başı ortalama 1.000 TL civarında avantaj sağlayabilir. Ancak bunun için geçmiş prim borcunun bulunmaması ve yükümlülüklerin zamanında yerine getirilmiş olması gerekir.
Teşvikten Kimler Yararlanamaz?
Vergi borcu bulunan veya SGK yükümlülüklerini zamanında yerine getirmeyen işverenler bu indirimden faydalanamaz. Bu nedenle teşviklerden yararlanmak isteyen işverenlerin mali yükümlülüklerini düzenli olarak yerine getirmesi önemlidir.
İşveren İçin Aylık Toplam Maliyet Ne Kadar?
Aşağıda 2025 yılı itibarıyla asgari ücretli bir çalışanın işverene toplam aylık maliyeti verilmiştir.
| Kalem | Tutar (TL) |
|---|---|
| Brüt Asgari Ücret | 20.002,00 |
| SGK İşveren Payı | 3.100,31 |
| İşsizlik Sigortası | 400,04 |
| Damga Vergisi | 151,20 |
| Toplam Maliyet | 23.653,55 |
Bu tablo, yalnızca sigorta ve yasal yükümlülükleri içermekte olup kıdem tazminatı, yol yardımı veya yemek gibi yan ödemeler dahil değildir.
Sıkça Sorulan Sorular
Asgari ücretlinin işverene sigorta maliyeti hakkında sıkça sorulan bazı sorular aşağıda cevaplarıyla birlikte sunulmuştur.
2025’te asgari ücretlinin işverene maliyeti ne kadar?
2025 yılında brüt asgari ücret üzerinden yapılan hesaplamalara göre işverenin bir çalışandan dolayı ödediği toplam maliyet yaklaşık 23.653 TL’dir. Bu rakama SGK primi, işsizlik sigortası ve damga vergisi dahildir.
Sigorta maliyeti sadece SGK primi midir?
Hayır, sigorta maliyeti sadece SGK primiyle sınırlı değildir. İşsizlik sigortası primi ve damga vergisi gibi ek kalemler de toplam maliyeti etkiler.
Teşviklerle işveren maliyeti ne kadar azalır?
5 puanlık SGK teşviki sayesinde işverenin aylık sigorta maliyeti ortalama 1.000 TL kadar azalabilir. Ancak bu teşvik için belirli şartların sağlanması gerekir.
İşveren maliyetine yemek ve yol gibi yan ödemeler dahil mi?
Hayır, hesaplanan sigorta maliyeti sadece yasal zorunlu yükümlülükleri kapsar. Yol, yemek veya özel sigorta gibi yan ödemeler toplam maliyeti artırır.
Teşvik alabilmek için hangi şartlar aranır?
SGK teşvikinden yararlanmak için işverenin vergi ve prim borcunun bulunmaması ve yasal yükümlülükleri zamanında yerine getirmiş olması gerekir. Aksi halde teşviklerden faydalanılamaz.
Sigorta prim oranları yıldan yıla değişir mi?
Evet, her yıl Hazine ve Maliye Bakanlığı ile Çalışma ve Sosyal Güvenlik Bakanlığı tarafından prim oranlarında güncellemeler yapılabilir. Bu nedenle yıllık takibi önemlidir.
Sigortasız işçi çalıştırmanın cezası nedir?
Sigortasız işçi çalıştıran işverenler ağır para cezalarıyla karşı karşıya kalabilir. Ayrıca geriye dönük prim borçları da talep edilebilir.
