Şahıs şirketi kurmak, girişimciler için düşük maliyetli ve pratik bir başlangıç yolu sunmaktadır. Ancak bir işletmenin yalnızca kuruluş masraflarıyla sınırlı olmadığını, yıl boyunca devam eden sabit ve değişken giderlerin de işletme maliyetlerine etki ettiğini unutmamak gerekir. 2025 yılı itibariyle şahıs şirketlerinin yıllık gider kalemlerini bilmek, işletme sahiplerinin bütçelerini daha doğru planlamalarına yardımcı olacaktır.
Şahıs Şirketi Yıllık Maliyeti Ne Kadardır?
Şahıs şirketinin yıllık maliyeti; vergi ödemeleri, muhasebe ücretleri, oda kayıtları, e-fatura/e-arşiv hizmetleri, damga vergileri ve diğer yasal giderlerden oluşmaktadır. Bu giderler, işletmenin faaliyet alanına, yıllık cirosuna ve personel çalıştırıp çalıştırmadığına göre değişkenlik gösterebilir. Ancak genel bir çerçevede, 2025 yılı için ortalama bir şahıs şirketi sahibinin yıllık maliyeti 15.000 TL ile 40.000 TL arasında değişmektedir.
Vergi Giderleri
Vergiler, şahıs şirketlerinin en temel yıllık gider kalemlerinden biridir.
Gelir Vergisi Dilimleri
2025 yılında şahıs şirketleri gelir vergisine tabi olup, elde edilen kâra göre artan oranlı vergi dilimlerine göre ödeme yapmaktadır. Aşağıda güncel gelir vergisi dilimleri tablo olarak sunulmuştur:
| Kâr Aralığı (TL) | Vergi Oranı |
|---|---|
| 0 – 110.000 | %15 |
| 110.001 – 230.000 | %20 |
| 230.001 – 580.000 | %27 |
| 580.001 – 3.000.000 | %35 |
| 3.000.001 ve üzeri | %40 |
Damga Vergisi
Şirket kurulumunda ve bazı resmi belgelerde ödenmesi gereken damga vergisi de yıllık giderler arasında yer alır. Ortalama yıllık damga vergisi tutarı 400 TL ile 600 TL arasında değişmektedir.
Bağkur Prim Ödemeleri
Şahıs şirketi sahiplerinin sosyal güvenlik yükümlülükleri kapsamında Bağkur primi ödemeleri zorunludur.
2025 Yılı Bağkur Primleri
2025 yılında uygulanan asgari Bağkur primi aylık ortalama 4.260 TL civarındadır. Bu da yıllık bazda 51.120 TL gibi yüksek bir tutara ulaşabilir. Ancak bu maliyet, gerçek kazanç üzerinden prim ödeyenler için farklılık gösterebilir.
Muhasebe ve Mali Müşavir Ücretleri
Şahıs şirketleri için muhasebeci tutmak zorunlu olup, bu da yıllık maliyetin belirleyici unsurlarından biridir.
Ortalama Muhasebe Ücreti
2025 yılı için muhasebeci ve mali müşavirlik hizmetleri aylık ortalama 600 TL ile 1.500 TL arasında değişmektedir. Bu da yıllık 7.200 TL ila 18.000 TL arasında bir maliyet anlamına gelir.
E-Fatura ve E-Arşiv Kullanım Ücretleri
E-fatura kullanımı zorunlu hale gelen birçok sektörde şahıs şirketleri de bu hizmeti almak zorundadır.
Dijital Hizmet Maliyetleri
E-fatura ve e-arşiv sistemleri için özel entegratör firmalara ödenen yıllık ücretler 500 TL ile 2.000 TL arasında değişebilmektedir.
Oda Kaydı ve Yıllık Aidat Ücretleri
Şirketin bağlı bulunduğu esnaf veya ticaret odasına kayıtlı olması halinde, her yıl belirli aidat ödemesi yapılması gerekir.
2025 Oda Aidatları
Oda kayıt ücretleri yıldan yıla değişmekle birlikte, 2025 yılı itibariyle ortalama 500 TL ile 1.000 TL arasında değişmektedir.
Şirket Faaliyetlerine Göre Ekstra Giderler Olabilir mi?
Şirketin yaptığı işe bağlı olarak yıllık gider kalemlerine farklı unsurlar da eklenebilir.
Personel Çalıştırılması
Şirketin personel çalıştırması halinde sigorta primleri, yemek ve yol gibi yan haklar yıllık maliyeti önemli ölçüde artırır.
Kira ve Ofis Giderleri
Evden çalışma yerine fiziki bir ofis tercih edilirse, kira, elektrik, su, internet gibi giderler yıllık maliyeti yukarı çeker.
Reklam ve Pazarlama Masrafları
İnternet üzerinden satış yapan veya hizmet sunan şahıs şirketleri için dijital pazarlama ve reklam maliyetleri de yıllık giderler arasında yer alır.
Şahıs Şirketi Kurmanın 2025’te Avantajları Nelerdir?
Düşük kuruluş maliyeti, hızlı kurulum süreci ve daha az bürokratik işlemler şahıs şirketini cazip kılmaktadır. Ayrıca, vergi beyanlarının nispeten basit olması ve ihtiyaç duyulması halinde kolaylıkla kapatılabilmesi de girişimciler için önemli avantajlardandır.
Yıllık Giderler Hangi Durumlarda Artabilir?
Şirket gelirinin artması, faaliyet alanının genişlemesi veya yeni yasal düzenlemeler yıllık maliyeti etkileyebilir. Bu yüzden şahıs şirketi sahiplerinin yalnızca mevcut maliyetleri değil, gelecekteki olası artışları da göz önünde bulundurması gerekir.
Sıkça Sorulan Sorular
Şahıs şirketi kurmak isteyenlerin aklında birçok soru bulunur. İşte 2025 yılında şahıs şirketi maliyetleriyle ilgili en çok merak edilen konular:
Şahıs şirketi kurmak ne kadara mal olur?
2025 yılında şahıs şirketi kurulum maliyeti yaklaşık 1.500 TL ile 3.000 TL arasında değişmektedir. Bu tutar noter, vergi dairesi ve meslek odası kayıt giderlerini kapsamaktadır.
Yıllık şahıs şirketi giderleri sabit midir?
Hayır, giderler şirketin gelirine, personel çalıştırıp çalıştırmamasına ve vergi dilimine göre artış gösterebilir.
Şahıs şirketinde vergi neye göre hesaplanır?
Vergi, şirketin elde ettiği net kazanca göre artan oranlı gelir vergisi tarifesine göre hesaplanmaktadır.
Bağkur primleri ödenmezse ne olur?
Zamanında ödenmeyen Bağkur primleri gecikme zammına tabi tutulur ve uzun vadede emeklilik hakkı için olumsuz etkiler doğurabilir.
Şahıs şirketi kapanırsa borçlar silinir mi?
Hayır, şirketin kapanması vergi ve diğer yükümlülüklerin ortadan kalktığı anlamına gelmez. Kapanıştan sonra da ödenmesi gereken borçlar varsa bunlar geçerliliğini sürdürür.
E-fatura kullanımı zorunlu mu?
2025 yılı itibariyle belirli ciroyu aşan ya da bazı sektörlerde faaliyet gösteren şirketler için e-fatura kullanımı zorunludur.
Herkes şahıs şirketi kurabilir mi?
Türkiye Cumhuriyeti vatandaşı olan, 18 yaşını doldurmuş ve fiil ehliyeti bulunan herkes şahıs şirketi kurabilir.
Şahıs şirketi mi limited şirket mi daha avantajlı?
İlk etapta düşük maliyet ve kolaylık arayanlar için şahıs şirketi daha avantajlıdır; ancak büyüme hedefi olanlar için ilerleyen yıllarda limited şirket daha uygun olabilir.
