İşverenlerin 2025 yılı itibarıyla çalışan başına ödeyeceği SGK maliyeti, hem işletme bütçesi açısından hem de yasal yükümlülükler bakımından büyük önem taşımaktadır. Brüt maaş üzerinden hesaplanan SGK primleri; kısa vadeli sigorta kolları, genel sağlık sigortası, işsizlik sigortası ve emeklilik primi gibi kalemleri içermektedir. Bu yazıda 1 çalışanın 2025 yılı SGK maliyeti kalem kalem açıklanmakta, işverenin karşı karşıya kalacağı toplam giderler detaylı şekilde sunulmaktadır.
SGK Maliyeti 2025 Yılında Ne Kadardır?
2025 yılında bir çalışanın SGK maliyeti, brüt maaş üzerinden hesaplanmakta olup işverenin ödediği prim oranı toplamda %22,5 seviyesindedir. Ayrıca çalışan tarafından ödenen prim oranı ise %15’tir. Bu oranlar sabit gibi görünse de brüt maaş arttıkça SGK maliyeti de doğrudan artış göstermektedir. Dolayısıyla işveren, işe alım ve maaş planlaması yaparken bu maliyetleri göz önünde bulundurmalıdır.
SGK Maliyeti Nasıl Hesaplanır?
SGK maliyeti hesaplanırken işveren ve çalışan payları ayrı ayrı değerlendirilir. İşveren, brüt maaşın yaklaşık %22,5’ini prim olarak öderken, çalışanın maaşından ise %15’lik bir kesinti yapılır. Bu tutarlar SGK’ya ödenen toplam maliyeti oluşturur ve maaşın türü, çalışanın durumu ya da prim teşvikleri gibi etkenlere göre değişebilir.
Brüt Maaşa Göre SGK Prim Hesaplaması
Hesaplama yapılırken en temel değişken brüt maaştır. 2025 yılı için asgari ücretin 20.002 TL olduğu varsayımıyla, bu tutar üzerinden hem işveren hem de çalışan payları belirlenmektedir. Üst sınırlar ise prime esas kazancın 7,5 katı olan 150.015 TL’ye kadar çıkabilmektedir.
İşveren SGK Payı Neleri Kapsar?
İşverenin ödediği SGK primleri; malullük, yaşlılık ve ölüm sigortası (%11), genel sağlık sigortası (%7,5), kısa vadeli sigorta kolları (%2) ve işsizlik sigortası (%2) olmak üzere dört temel kalemden oluşur. Bu oranların toplamı %22,5’tir.
Çalışan SGK Payı Nedir?
Çalışanın maaşından kesilen SGK prim oranı toplamda %15’tir. Bu oran; uzun vadeli sigorta kolları için %9, genel sağlık sigortası için %5 ve işsizlik sigortası için %1 olarak belirlenmiştir. Bu kesintiler, brüt maaş üzerinden uygulanır.
SGK Maliyeti Teşviklerle Azalır mı?
Evet, devlet tarafından sağlanan istihdam teşvikleri sayesinde SGK prim maliyetleri belirli oranda düşürülebilmektedir. Özellikle 5 puanlık Hazine indirimi ve genç istihdamı gibi destekler işverenin SGK yükünü hafifletir.
2025 SGK Maliyet Detayları
| Brüt Maaş (TL) | İşveren Payı (TL) | Çalışan Payı (TL) | Toplam SGK Maliyeti (TL) |
|---|---|---|---|
| 20.002 | 4.500 | 3.000 | 7.500 |
| 30.000 | 6.750 | 4.500 | 11.250 |
| 50.000 | 11.250 | 7.500 | 18.750 |
| 100.000 | 22.500 | 15.000 | 37.500 |
| 150.015 | 33.753 | 22.502 | 56.255 |
Yukarıdaki tabloda farklı brüt maaşlara göre hem işveren hem de çalışan tarafından ödenen SGK primleri ve toplam maliyetler gösterilmiştir. Bu değerler teşvikler hariç olarak hesaplanmıştır.
SGK Maliyetini Etkileyen Faktörler
SGK maliyeti yalnızca maaş tutarına değil; teşvik uygulamaları, çalışan türü, sektör ve iş koluna göre de değişiklik gösterebilir. Bazı özel statülü çalışanlar için farklı prim oranları uygulanabilmektedir.
Teşvikten Kimler Yararlanabilir?
İşverenler, 6111 sayılı teşvik, genç ve kadın istihdamı, engelli çalıştırma teşviki gibi çeşitli desteklerden faydalanabilir. Bu teşvikler, prim oranlarında indirim sağlayarak maliyetleri düşürür.
Serbest Meslek SGK Gideri Farklı mı?
Serbest meslek sahipleri (Bağ-Kur) için prim oranları farklılık gösterir. 2025 yılı için en düşük Bağ-Kur primi yaklaşık 4.800 TL civarındadır ve kazanca göre yükselir.
Asgari Ücrete Göre SGK Maliyeti Ne Kadar?
2025 yılı asgari ücretine göre bir çalışanın SGK maliyeti, teşviksiz şekilde 7.500 TL civarındadır. Bu tutarın yaklaşık %60’ı işveren, %40’ı ise çalışan tarafından karşılanmaktadır.
Sıkça Sorulan Sorular
Aşağıda “1 Kişinin SGK Maliyeti 2025” ile ilgili sıkça sorulan sorular ve yanıtları yer almaktadır:
2025’te SGK primi neye göre belirleniyor?
SGK primi, çalışanın brüt maaşı ve prim oranlarına göre belirlenmektedir. Ek olarak teşvikler ve çalışan türü de maliyeti etkiler.
SGK primleri vergiden düşülür mü?
Evet, işveren tarafından ödenen SGK primleri vergi matrahından düşülebilmektedir. Bu sayede maliyet yükü kısmen azalır.
Asgari ücretli bir çalışanın SGK maliyeti nedir?
2025 yılı için asgari ücretli bir çalışanın toplam SGK maliyeti ortalama 7.500 TL’dir. Bu tutar hem işveren hem de çalışanın katkısıyla oluşur.
SGK teşvikleri nasıl alınır?
İŞKUR veya SGK üzerinden başvuru yapılması gereklidir. Uygunluk durumuna göre teşvik kapsamında prim indirimi sağlanır.
İşverenin SGK’ya ödeyeceği ceza var mı?
Zamanında yapılmayan SGK bildirimleri ve ödemeleri için faizli ceza uygulanmaktadır. Bu nedenle yükümlülüklerin süresinde yerine getirilmesi önemlidir.
Teşviklerden kimler yararlanamaz?
Prim borcu olan işverenler ya da kayıt dışı istihdam yapan firmalar SGK teşviklerinden faydalanamaz.
Emekli çalışanların SGK maliyeti farklı mı?
Evet, emekli çalışanlar için sosyal güvenlik destek primi ödenir. Bu oran %32 olup diğer çalışanlardan farklıdır.
